🧾НДФЛ 13% — зарплата на руки

Как устроена прогрессивная шкала НДФЛ

До 2025 года НДФЛ имел две ставки — 13% и 15% для больших доходов. С 2025 года ставок стало три, и они применяются к частям дохода, а не ко всему доходу целиком. Логика простая: если годовой доход укладывается в 2,4 миллиона рублей, платите 13% со всего дохода; если он больше, то первые 2,4 миллиона облагаются 13%, а сумма превышения — 15% или 17% в зависимости от того, перевалила ли она за 5 миллионов.

Это значит, что «зарплата под 200 тысяч в месяц» и «зарплата 500 тысяч» считаются по-разному, и при увеличении дохода эффективная ставка растёт не скачком, а плавно. Именно поэтому вопрос «какой процент налога» не имеет одного ответа: считать надо по шкале, а калькулятор выше делает это автоматически.

Вычеты: как уменьшить налог

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу. Стандартный вычет на себя есть у каждого работника и составляет 400 рублей в месяц. Вычет на ребёнка до 18 лет добавляется к нему; размеры этих вычетов пересматривались, в том числе с 2026 года они выросли, поэтому актуальное значение стоит взять из личного кабинета ФНС и внести в поле калькулятора.

Механика простая и часто понимается неверно: вычет уменьшает базу, а не налог. При ставке 13% вычет в 1 000 рублей снимает из налога 130 рублей. Поэтому вычеты выгоднее при небольшом доходе, а при больших суммах их влияние на итог заметно слабее.

Отдельно стоят имущественные вычеты: ипотечный — до 130 тысяч рублей уплаченных процентов и до 2 миллионов рублей стоимости жилья, а значит максимум 260 тысяч; социальные — на лечение, спорт, обучение. Разные виды вычетов можно складывать, если выполнены условия, и за них возвращают деньги через личный кабинет или через работодателя. Полный расчёт с учётом всех правил, авансов и льгот делает калькулятор ФНС — наш полезен как быстрая прикидка «на руки».

Зарплата на руки: считаем на живом примере

Возьмём доход 100 000 рублей в месяц, то есть 1 200 000 в год, без детей. Налоговая база после вычета 400 рублей в месяц равна 1 195 200 рублей: это меньше порога 2,4 миллиона, поэтому вся сумма облагается по ставке 13%. Налог за год — 155 376 рублей, или около 12 948 в месяц. На руки: 87 052 рубля ежемесячно.

Теперь тот же доход с двумя детьми. При вычете 2 800 рублей на ребёнка в месяц общий вычет равен 6 000 рублей в месяц, или 72 000 за год. База уменьшается до 1 128 000, налог падает до 146 640 в год, а на руки выходит 88 780 в месяц. Один ребёнок стоит примерно 1 700 рублей в месяц — при доходах такого уровня вычеты ощутимы, и их не жалко.

Полезно помнить про порядок: работодатель чаще удерживает налог по максимальной ставке и разницы не возвращает. Перерасчёт делает налоговая по итогам года, а заявление на возврат или зачёт переплаты подаётся через личный кабинет. Если доход нестабильный — самозанятость, несколько источников — помните, что вычеты применяются к сумме дохода за год, и планировать налог стоит по годовому результату.